自2016年3月8日，美國商務部工業(yè)與安全局針對中興通訊及其三家關聯(lián)公司實施出口管制，到2017年3月9日，美國商務部等政府部門與中興通訊達成和解協(xié)議，對其罰款8.9億美元，暫緩七年出口禁運，再到2018年4月16日美國商務部長Wilbur L. Ross宣布對中興通訊激活拒絕令，限制及禁止中興通訊申請、使用任何許可證，或購買出售美國出口的受美國出口管制條例約束的任何物品。從立案調查到第三次處罰，歷時六年，塵埃雖未落定，但是中興遭受重創(chuàng)已成定局。

激活拒絕令的消息一出，國內輿論嘩然，因為正處于中美貿易摩擦升溫時期，不少人將該事件置于貿易戰(zhàn)乃至美國的中國威脅論之下解讀，一時間群情激奮。但是“上帝的歸上帝，凱撒的歸凱撒”，作為一個法律人，我認為所有的討論應該建立在美國商務部裁決所依據(jù)的事實是否客觀真實這一基礎上。否則，剝離了事實的討論只是情緒和情感的發(fā)泄，這一事件給我們的深刻教訓和反思將會被情緒所蒙蔽，而這才是中興事件的真正意義所在。

美國政府認為自2010年1月至2016年4月，中興在明知美國對伊朗長期實施制裁的情況下，違背保密和禁運協(xié)議，將合同金額數(shù)億美元的內含美國制造的受限類配件和軟件產品出口到伊朗。美國政府對中興通訊提出的三項指控包括串謀非法出口、阻擾司法以及向聯(lián)邦調查人員做出虛假陳述。2012年美國德克薩斯州法院最先給中興通訊在美國的子公司發(fā)出傳召函，對中興涉嫌向伊朗出口受美國出口管制條例約束的產品立案調查。2013年11月，在美國監(jiān)管機構調查期間，中興以無錫一家上市公司為隔離公司，恢復將受限物品出口到伊朗。

2016年中興向美國政府提出和解，根據(jù)美國商務部網(wǎng)站上公開的信息，在該和解期間，中興通過種種手段試圖隱瞞相關信息，包括：將“卡塔爾”代稱“伊朗”，清除設備上的商標；組成13人小組，刪除與伊朗交易的數(shù)據(jù)和郵件，銷毀證據(jù)；與涉及伊朗交易的員工簽署保密協(xié)議，掩蓋罪行；2017年11月中興發(fā)函美國商務部表示按照和解協(xié)議啟動內部調查和整頓，并在2017年7月交出了一個39人的處罰名單。2018年2月美國商務部要求中興提供受處罰的39人的現(xiàn)況，中興不得不承認其違背了和解協(xié)議，除開除4名高管外，其余除1人之外，都拿到了2016年的全額獎金。對此，美國商務部相關人員公開宣稱，中興在被列入黑名單、暫緩起訴和考察期內一再對美國政府撒謊，被暫時擱置的拒絕令被激活，懸在中興頭上的達摩克利斯之劍終于掉了下來。

與此相對應，我們看不到中興的任何質疑和辯解，只是表示：“已獲悉美國商務部對公司激活拒絕令，公司正在全面評估此事對公司可能產生的影響，與各方面積極溝通及應對?！眰€中原委，不言自明。在以上事實基本能坐實的情況下，我們很難相信這是一個在國內通訊業(yè)排行第二，國際排行第四的中國上市公司所犯下的一系列低級錯誤。難道是中興沒有預見其行為的后果？但是網(wǎng)上熱傳的2011年中興法務部給公司高管的報告及規(guī)避方案表明，中興不僅預見到可能被調查及美國產品供應鏈斷掉的風險，還預計到被美國制裁可能對歐洲市場產生的影響，明知故犯的行為背后折射出中興為追求經(jīng)濟利益對誠信的漠視。中國老話說：“不信不立，不誠不行”，一個有著二十年悠久歷史的高科技跨國公司沒有倒在腥風血雨的商場，卻為自己掩蓋一個錯誤所滋生出來的一系列不該有的錯誤，付出了慘痛的代價。在這個過程中，我們看不到一個成熟現(xiàn)代企業(yè)應有的合規(guī)體系和風險應對機制，只有一再對規(guī)則的違反，背離解決問題的方向越來越遠。

中興法務部在2011年就認識到該出口管制業(yè)務的商業(yè)和法律風險，但是它沒有履行其應有的職責，而是反其道而行，向公司高層提出了一個詳盡的規(guī)避方案。作為公司內部部門的法務部也許很難有獨立性，但是如果法務部不能獨立于決策層，就會成為商業(yè)利益的附庸，它所應有的對風險防控能力就會喪失殆盡。成熟的企業(yè)合規(guī)體系應該有獨立運行的合規(guī)機制，首席合規(guī)官應該由董事層級的高管擔任，并且有直達首席合規(guī)官的舉報通道，這樣合規(guī)體系才能真正發(fā)揮企業(yè)風險防控的作用。遺憾的是，中興的法務部不僅完全失靈，而且在中興的商業(yè)錯誤上疊加了一個法律錯誤，讓中興在錯誤的方向越走越遠。這警示我們一個獨立和專業(yè)的合規(guī)體系的重要性。。

在建立一個獨立運行的合規(guī)體系之后，更重要的是要讓它真正運行起來。中興在考察期內，根據(jù)和解協(xié)議于2016年設立了由CEO領導的“合規(guī)管理委員會”，將合規(guī)職能與法律部門分離，并聘請原美國工程公司的律師擔任首席出口合規(guī)官。但是這個體系建立之后中興的所作所為沒有透漏一絲合規(guī)的信息，而是沿襲老路愈走愈遠。這給我們的啟示是，比合規(guī)架構更重要的是合規(guī)文化，如果我們不轉變原有的舊思想，所有的新制度只不過是新瓶裝舊酒而已。再完美的制度如果不實行，不僅沒有效果，更是沒有誠信的表現(xiàn)。全球經(jīng)濟一體化帶來的還有商業(yè)規(guī)則的一體化，中國企業(yè)要走出去，就必須遵守國際市場的規(guī)則。如果還按照中國原油的邏輯行事，只會被國際市場無情地拋棄。

平心而論，2017年中興與美國商務部達成的和解協(xié)議，是中興最好的一次對內整頓公司治理結構，對外重塑公司形象、修復外部關系的機會。讓人大跌眼鏡的是，中興又一次撕毀和解協(xié)議，將這一機會拱手相讓。從全球范圍來看，我們也很難找到如此明目張膽地違背和解協(xié)議導致和解失敗，重回制裁程序的案例。違背的事項也僅僅是向美國政府承諾取消30多個員工的年終獎不被遵行。如此低級錯誤的背后反映的是中興對契約和契約精神的漠視，而這正是將全球經(jīng)濟聯(lián)系起來的紐帶和基礎，無怪乎美國商務部終于揮舞利劍，激活拒絕令，讓事情發(fā)展到難以挽回的地步。

?其實，每一次危機背后都暗藏一個機會，就看我們如何認識和利用這個機會。西門子公司因為“賄賂門”被美德政府罰款13.4億美元之后，花了兩年的時間，投入20多億歐元，在全球重建合規(guī)體系，合規(guī)團隊從2007年的173人激增到2009年的620人。從2008年第二季度開始，全球有460多個舉報被查實，重建的合規(guī)體系贏得美國司法部的高度評價和業(yè)內的高度認可。西門子重建合規(guī)體系之初，也面臨訂單下降、收入減少的質疑，但是西門子嚴格履行和解協(xié)議，信守了其對違規(guī)行為“零容忍”的承諾，其在華業(yè)務不降反升。這正印證了北宋著名哲學家邵雍的名言：“君子改過，小人飾非；改過終誤，飾非終迷；終誤福至，終迷禍歸?！痹谌蚪?jīng)濟市場一體化的背景下，比企業(yè)短期經(jīng)濟利益更重要的是這個市場的接納。只要我們展示誠信和誠意，長遠以看，這個市場還會回饋我們信任和由此產生的利益。企業(yè)危機處理的水平，展現(xiàn)的不僅僅是一個公司的公關能力，更是它的商業(yè)經(jīng)營理念。法國著名作家大仲馬說：“一兩重的真誠，等于一噸重的聰明?！敝袊髽I(yè)經(jīng)歷四十年的艱難起步之后終于在國際市場享有一席之地，要獲得長遠健康的發(fā)展，必須更新理念，遵守規(guī)則，積極順應全球企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的潮流，真正成為全球經(jīng)濟市場的主體。

中興被制裁事件，是中國企業(yè)走向國際市場遭遇違規(guī)處罰的典型案例，它對中國通訊業(yè)的打擊是沉重的。但是痛定思痛之余，我們更應該從中吸取教訓，獲取經(jīng)驗。中興遭遇的合規(guī)風險，給中國企業(yè)上了一堂生動、深刻的企業(yè)合規(guī)課，也是我國全面推行企業(yè)合規(guī)的契機。從更長遠的角度來看，只有通過跨國公司和走出去企業(yè)的帶領，在中國本土企業(yè)全面推行合規(guī)制度，才能重建一個誠信、公平、透明的市場經(jīng)濟環(huán)境，內生出合規(guī)的土壤和文化，制度與文化之間的良性互動，才會建立真正的市場經(jīng)濟。在這個過程中，立法的完善、司法的配合、政府的推行都必不可少。中國企業(yè)真正走向國際市場，比資金、技術更重要的是理念和制度的更新，這還有很長的路要走，但是只要我們認準了方向前行，永遠都是對的時機，也許就在中興事件發(fā)生的此刻。（財富中文網(wǎng)）

注：作者鄒佳銘是京都律師事務所高級合伙人， 京都刑事辯護研究中心主任。