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光有遺囑還不夠

光有遺囑還不夠

Janice Revell 2011-10-15
除非你采取特別措施,否則你的財(cái)產(chǎn)凈值最終可能不如你想象的那么多
插圖:MARK MATCHO

????起草遺囑也許不是最愉快的事情,但它看上去直截了當(dāng):留下一份法律文件,具體說(shuō)明在你百年之后,你希望自己的財(cái)產(chǎn)如何安排。不過(guò),你也許沒(méi)有意識(shí)到的是,你的財(cái)產(chǎn)凈值有很大一部分可能不是按照遺囑處理的。如果事先不做一些規(guī)劃,你便可能在無(wú)意中剝奪了你指定的受益人——包括你的子女——對(duì)你相當(dāng)一部分遺產(chǎn)的繼承權(quán)。

????先從你的401(k)養(yǎng)老金計(jì)劃說(shuō)起。你如果已婚,你的配偶在你去世后可自動(dòng)擁有你年金賬戶里的每一分錢,無(wú)論你在遺囑或受益人申請(qǐng)表里怎么說(shuō)都無(wú)濟(jì)于事。而且這一條甚至適用于你在邂逅配偶很久之前與你前雇主設(shè)立的養(yǎng)老金賬戶。如果你想留給別人一些401(k)遺產(chǎn),你的配偶必須先提交一份書(shū)面聲明,表示主動(dòng)放棄對(duì)這部分遺產(chǎn)的權(quán)利。在極少的情況下,如果你結(jié)婚不到一年,你的401(k)計(jì)劃也許不要求你的配偶聲明放棄。不過(guò),紐約州加登城一位退休計(jì)劃律師阿里·羅森鮑姆(Ary Rosenbaum)指出,這樣做不規(guī)范。在大多數(shù)情況下,當(dāng)你在婚禮上說(shuō)過(guò)“我愿意”之后,你的配偶便成了你所有401(k)賬戶的唯一繼承人。

????也別指望用婚前協(xié)議來(lái)解決這類難辦的問(wèn)題。誰(shuí)都無(wú)法放棄對(duì)配偶的401(k)遺產(chǎn)繼承權(quán),除非此人再婚。羅森鮑姆說(shuō):“根據(jù)有關(guān)401(k)養(yǎng)老金計(jì)劃的規(guī)定,婚前協(xié)議本身不屬于有效棄權(quán)。”

????接下來(lái)是存在你個(gè)人退休賬戶里的錢。在大多數(shù)州,在你故去后,你的遺囑與由誰(shuí)繼承你任何個(gè)人退休賬戶毫不相干。能拿到這些現(xiàn)金的人是你在受益人申請(qǐng)表里指定的那位,至于你是在多久前指定這位受益人,這都沒(méi)有關(guān)系。比方說(shuō),如果30年前與你離婚的配偶的名字仍然在該申請(qǐng)表里,對(duì)方通常就有繼承權(quán)。

????至少在這一點(diǎn)上,你還有一些靈活性。在大多數(shù)州,個(gè)人退休賬戶和401(k)賬戶不同,它在你故去后并非自動(dòng)歸你的現(xiàn)有配偶所有;你可以指定另一位你中意的人當(dāng)受益人。但是,紐約州羅克維爾森特市的一位注冊(cè)會(huì)計(jì)師兼?zhèn)€人退休賬戶專家埃德·斯洛特(Ed Slott)指出,要注意的是:你一旦結(jié)了婚,就不能把401(k)賬戶里的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到個(gè)人退休賬戶里,然后未經(jīng)配偶的書(shū)面同意便指定新的受益人——這等于剝奪了配偶對(duì)401(k)賬戶的繼承權(quán)。不過(guò),假如你想再婚,在舉行婚禮前把401(k)賬戶并入個(gè)人退休金賬戶則是完全合法的。

????最后要記住的是,還有一宗不受遺傳支配的金融資產(chǎn)是人壽保險(xiǎn)。能拿到這筆錢的人同樣也是你在受益人申請(qǐng)表里指定的人。結(jié)論是:關(guān)鍵是你得完全了解誰(shuí)真正能從你的遺產(chǎn)中受益。要定期審查你的退休金和保險(xiǎn)賬戶的指定受益人是誰(shuí),并確保他們與你在遺囑里所表達(dá)的贈(zèng)予對(duì)象是同樣的一些人。說(shuō)到底,你在臨終前希望能過(guò)上好日子的是你的至親至愛(ài),而不是他們的律師。

????本文作者曾經(jīng)擔(dān)任薪酬顧問(wèn),自2000年起撰寫有關(guān)個(gè)人理財(cái)?shù)奈恼隆?/em>

??? 譯者:王恩冕

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