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證交會(huì)的介入

????到了 2008 年冬，揚(yáng)的基金開(kāi)始出現(xiàn)問(wèn)題。斯圖爾特·施特勞布里奇“肯定發(fā)覺(jué)什么地方不對(duì)勁了”，一位投資者說(shuō)。斯圖爾特開(kāi)始計(jì)劃辭職，這引發(fā)了一股贖回風(fēng)潮。據(jù)接近該基金的一位人士說(shuō)，斯圖爾特的父親喬治和迪克森·斯特勞德都想撤資，他們都不僅僅是有限合伙人（limited partner，合伙人的一種，只參與合伙企業(yè)的利潤(rùn)分配，不參與經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)于合伙企業(yè)的債務(wù)只以其在合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任；相對(duì)于參與管理并承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的普通合伙人而言——譯注），還是權(quán)益合伙人 [equity partner，是合伙企業(yè)的所有者，并有權(quán)參與利潤(rùn)分配；相對(duì)于薪水合伙人（salaried partner）而言，后者只拿薪水，對(duì)于企業(yè)沒(méi)有所有權(quán)權(quán)益，也不參與利潤(rùn)分配——譯注] 。2008 年 1 月，橡果資本接到一筆數(shù)額巨大的清算請(qǐng)求——1,150 萬(wàn)美元。問(wèn)題是，據(jù)證交會(huì)起訴狀，揚(yáng)幾乎已經(jīng)花光了這位投資者的所有資金。揚(yáng)迅速做出反應(yīng)，從其他投資者賬戶向該未被指明的投資者——證交會(huì)僅以“投資者 D”指稱——轉(zhuǎn)移資金。從 2008 年 2 月 5 日到 7 月 29 日，揚(yáng)向投資者 D 的銀行賬戶共匯款 1,150 萬(wàn)美元。

????證交會(huì)指控，幾乎與此同時(shí)，揚(yáng)向迪克森·斯特勞德轉(zhuǎn)移資金 700 萬(wàn)美元，假裝是為了支付一份“應(yīng)收票據(jù)”。在對(duì)證交會(huì)起訴狀的一份正式答辯狀中，斯特勞德“明確否認(rèn)揚(yáng)（為其利益）向其轉(zhuǎn)移了 700 多萬(wàn)美元”，并聲稱這只是一次正常的贖回。斯特勞德還否認(rèn)自己“與揚(yáng)有染”，并聲稱自己只不過(guò)是橡果資本許多投資者之一，他根本不知道橡果資本的欺詐活動(dòng)。他對(duì)《財(cái)富》的咨詢未作回復(fù)。施特勞布里奇的律師謝絕評(píng)論。

????隨該基金管理資產(chǎn)的減少，揚(yáng)越來(lái)越難以維持其詐騙局面。據(jù)一位接近該基金的人士透露，2008 年 8 月，橡果資本的清算公司在一份季度報(bào)告中向一位跟揚(yáng)有社交關(guān)系的經(jīng)紀(jì)人威廉·比爾·科爾曼（William “Bill” Coleman）報(bào)告說(shuō)，橡果有限合伙的核心賬戶持有資金額為 640 萬(wàn)美元?？茽柭蚕蛳鸸Y本介紹了六位客戶。橡果資本核心賬戶中的金額如此之少，就足以讓科爾曼感到麻煩了。此外，他同時(shí)還收到了受自己介紹的六位客戶中的四位的賬單，顯示他們的資產(chǎn)總額稍高于 630 萬(wàn)美元，這位經(jīng)紀(jì)人懷疑什么地方出了大問(wèn)題?？茽柭目蛻艚^不可能占到橡果資本投資組合的近 100%。

????據(jù)科爾曼所知，除了自己介紹的客戶外，橡果資本還有好幾位其他投資者。所以，他問(wèn)揚(yáng)這令人警惕的數(shù)字是怎么回事。2009 年 9 月份，揚(yáng)跟科爾曼說(shuō)橡果有限合伙（Acorn LP）事實(shí)上持有約 2,800 萬(wàn)美元而非 640 萬(wàn)美元，它們分散在不同的賬戶之中，包括一個(gè)經(jīng)紀(jì)賬戶和一個(gè)單獨(dú)的銀行賬戶。之后，2009 年年初，揚(yáng)向科爾曼寄發(fā)了變?cè)爝^(guò)的對(duì)賬單，這是他通過(guò)圖形編輯軟件對(duì)真實(shí)的金融機(jī)構(gòu)有箋頭的文件進(jìn)行變?cè)斓漠a(chǎn)物。該對(duì)賬單顯示橡果資本持有約 2,400 萬(wàn)美元資產(chǎn)，不包括已減少至 400 萬(wàn)美元的核心賬戶。據(jù)這位人士說(shuō)，科爾曼仍有些懷疑。他未回復(fù)《財(cái)富》的采訪電話。

????這中間，揚(yáng)百密一疏。橡果資本的另一位投資者克雷格·科爾曼（Craig Coleman）正好是比爾·科爾曼的堂兄弟，還是斯圖爾特·施特勞布里奇的朋友。據(jù)這位人士說(shuō)，克雷格發(fā)現(xiàn)有一筆交易在揚(yáng)寄發(fā)給他的 K-1 納稅申報(bào)表中未有顯示。他打電話給橡果資本的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 Master, Sidlow 詢問(wèn)此事。Master, Sidlow 對(duì)比了科爾曼的 K-1 表格與揚(yáng)發(fā)給該所的 K-1 申報(bào)表，結(jié)果顯示二者不一致。（Master, Sidlow 和克雷格·科爾曼未回復(fù)《財(cái)富》的采訪電話。）

????證交會(huì)不愿透露告密者到底是會(huì)計(jì)師事務(wù)所、克雷格·科爾曼、科爾曼的律師還是其他人，但 2009 年 1 月證交會(huì)開(kāi)始對(duì)橡果資本展開(kāi)調(diào)查，雖然表面上看是常規(guī)檢查。在遭到橡果資本拒絕提交要求提交的記錄之后，證交會(huì)費(fèi)城辦事處開(kāi)始通過(guò)橡果資本的經(jīng)紀(jì)賬戶、揚(yáng)的個(gè)人銀行對(duì)賬單、來(lái)自其清算公司的記錄、公開(kāi)記錄及幾位橡果資本投資者的證詞進(jìn)行分析。2009 年 4 月，證交會(huì)提交起訴狀時(shí)披露，橡果資本的經(jīng)濟(jì)賬戶中僅剩下 330 萬(wàn)美元。然而，在 2009 年 4 月 1 日橡果資本向證交會(huì)提交的第二季度報(bào)告中，揚(yáng)還堅(jiān)稱該基金總計(jì)持有 1.224 億美元和 12 個(gè)分別管理的投資賬戶。在一次荒唐的辯解中，揚(yáng)還聲稱其最大的“頭寸”是投向金寶湯公司股票的 3,100 萬(wàn)美元和默沙東的 1,100 萬(wàn)美元。

????揚(yáng)的資產(chǎn) 2009 年 4 月份被證交會(huì)凍結(jié)，目前已被接管。他們位于賓州和緬因州的房產(chǎn)最近已被蘇富比拍賣行（Sotheby's）公告拍賣。2009 年 10 月 10 日，揚(yáng)的馬匹——它們因?yàn)椴辉僮分瘃R球長(zhǎng)肥了——以大約 15 萬(wàn)美元的價(jià)格被售出。揚(yáng)夫婦在友鄰村產(chǎn)中的財(cái)物于 2009 年 11 月 14 日拍賣。

????費(fèi)城地區(qū)的聯(lián)邦檢察官辦事處和聯(lián)邦調(diào)查局（FBI）正在審查橡果資本，參與此案的律師稱他們預(yù)計(jì)揚(yáng)很快將被提起公訴。與此同時(shí)，迪克森·斯特勞德在友鄰村的“統(tǒng)治貴族”聲譽(yù)也受到了玷污。不單單是因?yàn)樗麨橐粋€(gè)現(xiàn)在被指控為騙子的人作了擔(dān)保，還因?yàn)樗褤P(yáng)介紹進(jìn)了自己的小圈子。一位鄰居告訴《財(cái)富》記者，斯特勞德對(duì)人們說(shuō)，他為自己介紹揚(yáng)到該社區(qū)的行為感到難堪?！拔矣X(jué)得他現(xiàn)在很鄙視揚(yáng)?！边@位鄰居說(shuō)。