房租能抵稅么？在美國辦理抵稅，你可能需要知道這些事
Lee Clifford
2020-05-25
今年注定是個不尋常的年份。
2019年的報稅截止日期延后到了7月中旬，過去幾個月間，許多職場人士都是在自家廚房的餐桌上處理著各種工作，學校和托兒似乎已經(jīng)成了很久以前的回憶。
這也引發(fā)了很多稅務(wù)方面的問題：比如，如果我是在家工作，那么房租或者房貸可以抵稅么？為保護背部購買人體工程學座椅的費用可以抵稅么？
為了弄清楚這些在如今這樣一個特殊時期出現(xiàn)的問題，我們特別咨詢了H＆R Block稅務(wù)研究所的首席稅務(wù)研究分析師內(nèi)森?里格尼。
我的房租可以抵稅么？
簡言之，如果你是W-2員工，那么你的房租就不能抵稅。里格尼指出，這個問題常常令人感到困惑，因為如果這種情況出現(xiàn)在2017年之前，那么在家辦公的眾多美國公民就都可以拿這些費用來抵稅了。但在2017年《減稅和就業(yè)法案》的相關(guān)規(guī)定出臺后，員工便不能再用那些無法報銷的費用來抵稅了。“這種情況令人遺憾?！?里格尼說，“如果（居家辦公的情況）發(fā)生在幾年前，我們的房租、水電和其他許多費用都能用來抵稅?！?/p>
獨立合同人或小企業(yè)主的開支可以抵稅么？
換句話說，如果你是使用1099表單納稅的獨立合同人或是一家小型企業(yè)的所有者，那么恭喜你，運氣不錯。你需要證明自己“單獨并定期地”使用自己的工作場所，且該場所僅用于辦公用途。但里格尼表示，這樣的辦公場所并不一定要是一個單獨的房間。比如，它可以是房間里的一個角落或者一張桌子。這個辦公場所還必須是你“主要”的業(yè)務(wù)場所：如果你因為“居家令”而不能去辦公室工作，那么你就符合這一要求?！艾F(xiàn)在，滿足這一條件的人有很多?！?里格尼說。
如果符合標準，那么所有的直接費用（包括辦公家具、設(shè)備、計算機等）和部分間接費用（租金、抵押貸款利息、水電費、房主保險等）就都能抵稅。假設(shè)，經(jīng)過計算，你的工作場所占整座房屋5％的空間，那么這5%的間接費用都可以抵稅。
這種方法很好用，所以里格尼也表示部分納稅人可能會更喜歡使用這種“簡化方法”，通過這種方法你能以每平方英尺5美元的標準減免最多300平方英尺（約28平米）的辦公場所費用。
如果我在報稅時抵扣了在家辦公的費用，會受到審計么？
人們一直擔心，無論采取哪種方式，只要扣除家庭辦公場所的費用，都會引發(fā)（稅務(wù)部門的）審計。但里格尼表示，這種情況更可能發(fā)生在2017年之前或者出現(xiàn)員工費用工作表未報銷時。而現(xiàn)在，他說：“如果這方面的審計頻次有所下降，我是不會感到意外的?！钡呛退械亩悇?wù)專家一樣，他也敦促想要申請此項抵扣的民眾在準備材料時一定馬虎不得。
如果我是W-2員工，又因為在家工作必須配備新的座椅、顯示器或立式辦公桌。可以申請抵扣么？
抵扣是不可能的，但是也有別的辦法。“如果企業(yè)為員工購置的物品是‘常規(guī)且必要的’，那么企業(yè)主在報稅時可以抵扣這些物品的費用?！?里格尼說。這些物品包括更大的顯示器、更好的座椅或其他能夠幫助員工營造更舒適的家庭辦公環(huán)境的設(shè)備。所以你可以跟雇主談?wù)?，看他是否愿意為你報銷購置這些所需物品的費用。
如果我在A州生活，在B州納稅怎么辦？
里格尼說，今年最特別的地方在于，許多人跟他一樣，生活是在一個州，工作則是在另一個州，他本人往常便是過著在堪薩斯和密蘇里兩州之間通勤的生活。在這種情況下，你需要了解一下自己所在的州是否對某些規(guī)定做出了調(diào)整，或者是否為通常需要通勤上班現(xiàn)在卻在家工作的納稅人設(shè)立了“安全港”條款。據(jù)他所知，佐治亞州便做出了這種調(diào)整。
里格尼表示，總的來說，報稅抵扣會“稍微麻煩一點” ，但在家辦公人對這種小麻煩應該都已經(jīng)見怪不怪了吧。（財富中文網(wǎng)）
譯者：Feb
今年注定是個不尋常的年份。
2019年的報稅截止日期延后到了7月中旬，過去幾個月間，許多職場人士都是在自家廚房的餐桌上處理著各種工作，學校和托兒似乎已經(jīng)成了很久以前的回憶。
這也引發(fā)了很多稅務(wù)方面的問題：比如，如果我是在家工作，那么房租或者房貸可以抵稅么？為保護背部購買人體工程學座椅的費用可以抵稅么？
為了弄清楚這些在如今這樣一個特殊時期出現(xiàn)的問題，我們特別咨詢了H＆R Block稅務(wù)研究所的首席稅務(wù)研究分析師內(nèi)森?里格尼。
我的房租可以抵稅么？
簡言之，如果你是W-2員工，那么你的房租就不能抵稅。里格尼指出，這個問題常常令人感到困惑，因為如果這種情況出現(xiàn)在2017年之前，那么在家辦公的眾多美國公民就都可以拿這些費用來抵稅了。但在2017年《減稅和就業(yè)法案》的相關(guān)規(guī)定出臺后，員工便不能再用那些無法報銷的費用來抵稅了?！斑@種情況令人遺憾?！?里格尼說，“如果（居家辦公的情況）發(fā)生在幾年前，我們的房租、水電和其他許多費用都能用來抵稅?！?/p>
獨立合同人或小企業(yè)主的開支可以抵稅么？
換句話說，如果你是使用1099表單納稅的獨立合同人或是一家小型企業(yè)的所有者，那么恭喜你，運氣不錯。你需要證明自己“單獨并定期地”使用自己的工作場所，且該場所僅用于辦公用途。但里格尼表示，這樣的辦公場所并不一定要是一個單獨的房間。比如，它可以是房間里的一個角落或者一張桌子。這個辦公場所還必須是你“主要”的業(yè)務(wù)場所：如果你因為“居家令”而不能去辦公室工作，那么你就符合這一要求?！艾F(xiàn)在，滿足這一條件的人有很多。” 里格尼說。
如果符合標準，那么所有的直接費用（包括辦公家具、設(shè)備、計算機等）和部分間接費用（租金、抵押貸款利息、水電費、房主保險等）就都能抵稅。假設(shè)，經(jīng)過計算，你的工作場所占整座房屋5％的空間，那么這5%的間接費用都可以抵稅。
這種方法很好用，所以里格尼也表示部分納稅人可能會更喜歡使用這種“簡化方法”，通過這種方法你能以每平方英尺5美元的標準減免最多300平方英尺（約28平米）的辦公場所費用。
如果我在報稅時抵扣了在家辦公的費用，會受到審計么？
人們一直擔心，無論采取哪種方式，只要扣除家庭辦公場所的費用，都會引發(fā)（稅務(wù)部門的）審計。但里格尼表示，這種情況更可能發(fā)生在2017年之前或者出現(xiàn)員工費用工作表未報銷時。而現(xiàn)在，他說：“如果這方面的審計頻次有所下降，我是不會感到意外的?！钡呛退械亩悇?wù)專家一樣，他也敦促想要申請此項抵扣的民眾在準備材料時一定馬虎不得。
如果我是W-2員工，又因為在家工作必須配備新的座椅、顯示器或立式辦公桌?？梢陨暾埖挚勖?？
抵扣是不可能的，但是也有別的辦法?！叭绻髽I(yè)為員工購置的物品是‘常規(guī)且必要的’，那么企業(yè)主在報稅時可以抵扣這些物品的費用?！?里格尼說。這些物品包括更大的顯示器、更好的座椅或其他能夠幫助員工營造更舒適的家庭辦公環(huán)境的設(shè)備。所以你可以跟雇主談?wù)劊此欠裨敢鉃槟銏箐N購置這些所需物品的費用。
如果我在A州生活，在B州納稅怎么辦？
里格尼說，今年最特別的地方在于，許多人跟他一樣，生活是在一個州，工作則是在另一個州，他本人往常便是過著在堪薩斯和密蘇里兩州之間通勤的生活。在這種情況下，你需要了解一下自己所在的州是否對某些規(guī)定做出了調(diào)整，或者是否為通常需要通勤上班現(xiàn)在卻在家工作的納稅人設(shè)立了“安全港”條款。據(jù)他所知，佐治亞州便做出了這種調(diào)整。
里格尼表示，總的來說，報稅抵扣會“稍微麻煩一點” ，但在家辦公人對這種小麻煩應該都已經(jīng)見怪不怪了吧。（財富中文網(wǎng)）
譯者：Feb
It’s a weird tax year.
The filing deadline for 2019 is in mid-July, many workers have been eking out a professional existence from their kitchen tables for months, and school and childcare seem like distant memories.
It’s also led to a lot of tax questions: Can I write off my rent or mortgage if I’m working from home? What about that ergonomically correct chair I just bought to save my back?
We consulted Nathan Rigney, lead tax research analyst at H&R Block’s Tax Institute, to get to the bottom of some queries that have come up during this very odd year.
Can I write off my rent?
The short answer? If you are a W-2 employee, then no. And it’s confusing, notes Rigney, because prior to 2017 if wide swaths of America were working from home, we would have been able to write off such expenses. But the Tax Cuts and Jobs Act of 2017 specified that employees would no longer be able to write off unreimbursable expenses. “It’s really unfortunate,” says Rigney. “Had this happened a few years ago we would all be deducting our home office and utilities and lots of other expenses.”
Can independent contractors or small-business owners write off expenses?
That said, if you are an independent contractor paid via a 1099 or a small-business owner, you may be in luck. You’ll need to show that you use your workspace “exclusively and regularly” for work alone, but Rigney says that doesn’t need to be a separate room. It could be a corner or a desk, for example. It must also be your “principal” place of business: If you are prevented from working in your office because of stay-at-home orders, that will qualify. “A lot of folks are meeting that test now,” says Rigney.
If you meet the standards, you’ll be able to write off all your direct expenses (office furniture, equipment, computers, etc.) and a proportion of your indirect expenses (rent, mortgage interest, utilities, homeowners insurance, etc.) Let’s say you calculate your workspace represents 5% of your house, then you’ll be able to write off 5% of those indirect expenses.
That’s a good deal of record keeping, so Rigney also suggests some taxpayers may prefer to take advantage of the “simplified method,” which allows you to take a deduction of $5 per square foot on up to 300 feet of office space.
Will I get audited if I write off working from home expenses?
There’s long been a fear that trying to write off a home workspace in any form will trigger an audit. But Rigney suggests that may have had more to do with the pre-2017 standard and the unreimbursed employee expenses worksheet. Now, he says, “I won’t be surprised if audit rates go down a bit in this area.” But like all tax professionals he urges people claiming this deduction to keep meticulous records.
But I’m a W-2 employee and I really need a new chair, monitor, or standing desk to work from home. Isn’t there any deduction I can take?
You can’t take the deduction, but there could be a solution. “A business owner can deduct items purchased for employees if those items are ‘ordinary and necessary’ for business operations,” says Rigney. That includes equipment to kit out your home office, bigger monitors, better chairs, or anything else that helps employees work comfortably from home. So talk to your employer to see whether it might be willing to reimburse you for the item you need.
What if I live in one state and pay taxes in another?
One final bit of weirdness this year, says Rigney, is that there are lots of people like himself who work in one state, but live in another (he does a Kansas–Missouri commute normally). So you’ll need to check to see if your state(s) have altered any rules or created “safe harbor” provisions for taxpayers who normally commute but have been working from home lately. He points to Georgia as one state that has done this recently.
All in all, says Rigney, it’s just “going to add a little bit of complexity”—something anyone working from home should be pretty used to by now.
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