調(diào)查人員已拿到特朗普稅務(wù)記錄
Greg Farrell, Greg Stohr, 彭博社
2021-01-21
調(diào)查美國前總統(tǒng)唐納德?特朗普財務(wù)狀況的官員已經(jīng)掌握了他的一些納稅記錄，所以即使美國最高法院還沒有給到特朗普的八年納稅表，他們也能夠展開進(jìn)一步的行動了。
曼哈頓區(qū)檢察官小賽勒斯?萬斯曾經(jīng)在2019年就傳喚過特朗普的會計事務(wù)所Mazars USA，現(xiàn)在，由他領(lǐng)導(dǎo)這起可能引起對特朗普進(jìn)行刑事指控的、最受關(guān)注的案件之一。據(jù)知情人士說，萬斯同意等待最高法院做出最終決定，即是否強(qiáng)制Mazars移交特朗普自2011年至2018年的納稅記錄，但他的辦公室目前已經(jīng)從其他來源獲取了一些信息。
據(jù)一位不愿意透露姓名（因為涉及私人信息）的知情人士說，萬斯得到的這些信息可以幫助他坐實對特朗普的指控，即特朗普的公司使用會計虛報其資產(chǎn)價值——在申請貸款時虛高，在交稅時又壓低。
在特朗普離開華盛頓時，這些指控還不算緊張。但在2020年11月的美國總統(tǒng)大選中落敗意味著，當(dāng)他被喬?拜登正式接替時，將失去眼下作為總統(tǒng)享有的保護(hù)。他曾經(jīng)聲稱：在位總統(tǒng)不能被指控犯罪。
沒有“全面豁免權(quán)”
特朗普援引美國司法部（Justice Department）的一項長期政策來反對萬斯提出的稅收記錄請求。2020年7月，最高法院駁回了他要求“全面豁免”的提議，但也不排除他可能提出更具體的反對意見。此后，下級法院拒絕了特朗普關(guān)于傳票“說辭太過籠統(tǒng)、且系惡意指控”的說法，此事再次提交最高法院。
萬斯辦公室的發(fā)言人對此拒絕置評，但這位曼哈頓的檢察官在2020年9月的法院文件中為他的調(diào)查大致概述了一個輪廓。
在這份文件中，萬斯引用了一些已經(jīng)被媒體報道過的、關(guān)于特朗普公司涉嫌財務(wù)造假的一系列陳述，以回應(yīng)特朗普關(guān)于傳票構(gòu)成“釣魚摸底”（非法調(diào)查）的投訴。他的調(diào)查團(tuán)隊寫道：總的來說，特朗普公司可能違反了紐約州關(guān)于稅務(wù)欺詐、保險欺詐和偽造業(yè)務(wù)記錄等各項法規(guī)。
特朗普的會計事務(wù)所
在特朗普試圖反對法院傳喚后，最高法院在過去三個月內(nèi)遲遲未有行動，而且并未做出解釋。這種拖延讓萬斯在文件中提出的要求一直懸而未決，因為在2020年10月，萬斯同意不對特朗普提出傳喚，最高法院也考慮了特朗普的要求。
如果法院拒絕特朗普，萬斯就能夠堅持要求Mazars會計事務(wù)所移交相關(guān)信息，無需再有所顧忌。Mazars也表示過，它將遵守其法律義務(wù)。
這場戰(zhàn)斗已經(jīng)勝利結(jié)束，萬斯的團(tuán)隊也在調(diào)查中取得了重大進(jìn)展，包括采訪到特朗普公司的合作伙伴或熟悉其商業(yè)套路的人。
萬斯團(tuán)隊已經(jīng)與特朗普的前律師、幫助其擺平各項事件的“中間人”邁克爾?科恩取得了聯(lián)系——科恩曾經(jīng)在2016年的美國總統(tǒng)大選期間為特朗普違反競選財務(wù)法，并已經(jīng)認(rèn)罪伏法。萬斯等人還和曾經(jīng)向特朗普提供超過3億美元貸款的德意志銀行（Deutsche Bank AG）代表、與特朗普公司有重要業(yè)務(wù)往來的保險公司怡安集團(tuán)（Aon Plc）進(jìn)行了交談。
咨詢公司FTI的重要意義
知情人士說，萬斯聘請金融咨詢公司FTI Consulting的決定——上個月的《華盛頓郵報》（Washington Post）也報道過——表明，這位檢察官已經(jīng)確定了特朗普公司有哪些行為可能是違法的。
在這樁引人注目的案件中，F(xiàn)TI可以指導(dǎo)萬斯的調(diào)查人員從公司的聲明中看出某些蛛絲馬跡，即哪些說辭能夠幫公司正名、哪些則是純屬自己挖坑自己跳的。如果檢察官確實對特朗普公司或個別官員提起訴訟，則FTI的代表可以在法庭上充當(dāng)專家證人。
這起上溯到最高法院的案子本身不是這場調(diào)查中唯一值得關(guān)注的問題。萬斯已經(jīng)步入他檢察官四年任期的最后一年，但他目前為止尚未公布，是否會在將于今年6月舉行的民主黨初選中繼續(xù)參選。其他幾位候選人也對這一職位虎視眈眈，表示將對他發(fā)起挑戰(zhàn)。
萬斯的團(tuán)隊配備了專業(yè)的工作人員，無論明年1月接任的會是誰，都將繼續(xù)處理今年留下的任何案件，而對特朗普公司的調(diào)查則由他的總顧問凱里?鄧恩指導(dǎo)。四年前，萬斯從達(dá)維律師事務(wù)所（Davis Polk＆Wardwell LLP）招募了鄧恩。目前尚不清楚如果萬斯離任，鄧恩是否還會留下來。（財富中文網(wǎng)）
凱萊布?梅爾比對本文亦有貢獻(xiàn)。
編譯：陳聰聰
調(diào)查美國前總統(tǒng)唐納德?特朗普財務(wù)狀況的官員已經(jīng)掌握了他的一些納稅記錄，所以即使美國最高法院還沒有給到特朗普的八年納稅表，他們也能夠展開進(jìn)一步的行動了。
曼哈頓區(qū)檢察官小賽勒斯?萬斯曾經(jīng)在2019年就傳喚過特朗普的會計事務(wù)所Mazars USA，現(xiàn)在，由他領(lǐng)導(dǎo)這起可能引起對特朗普進(jìn)行刑事指控的、最受關(guān)注的案件之一。據(jù)知情人士說，萬斯同意等待最高法院做出最終決定，即是否強(qiáng)制Mazars移交特朗普自2011年至2018年的納稅記錄，但他的辦公室目前已經(jīng)從其他來源獲取了一些信息。
據(jù)一位不愿意透露姓名（因為涉及私人信息）的知情人士說，萬斯得到的這些信息可以幫助他坐實對特朗普的指控，即特朗普的公司使用會計虛報其資產(chǎn)價值——在申請貸款時虛高，在交稅時又壓低。
在特朗普離開華盛頓時，這些指控還不算緊張。但在2020年11月的美國總統(tǒng)大選中落敗意味著，當(dāng)他被喬?拜登正式接替時，將失去眼下作為總統(tǒng)享有的保護(hù)。他曾經(jīng)聲稱：在位總統(tǒng)不能被指控犯罪。
沒有“全面豁免權(quán)”
特朗普援引美國司法部（Justice Department）的一項長期政策來反對萬斯提出的稅收記錄請求。2020年7月，最高法院駁回了他要求“全面豁免”的提議，但也不排除他可能提出更具體的反對意見。此后，下級法院拒絕了特朗普關(guān)于傳票“說辭太過籠統(tǒng)、且系惡意指控”的說法，此事再次提交最高法院。
萬斯辦公室的發(fā)言人對此拒絕置評，但這位曼哈頓的檢察官在2020年9月的法院文件中為他的調(diào)查大致概述了一個輪廓。
在這份文件中，萬斯引用了一些已經(jīng)被媒體報道過的、關(guān)于特朗普公司涉嫌財務(wù)造假的一系列陳述，以回應(yīng)特朗普關(guān)于傳票構(gòu)成“釣魚摸底”（非法調(diào)查）的投訴。他的調(diào)查團(tuán)隊寫道：總的來說，特朗普公司可能違反了紐約州關(guān)于稅務(wù)欺詐、保險欺詐和偽造業(yè)務(wù)記錄等各項法規(guī)。
特朗普的會計事務(wù)所
在特朗普試圖反對法院傳喚后，最高法院在過去三個月內(nèi)遲遲未有行動，而且并未做出解釋。這種拖延讓萬斯在文件中提出的要求一直懸而未決，因為在2020年10月，萬斯同意不對特朗普提出傳喚，最高法院也考慮了特朗普的要求。
如果法院拒絕特朗普，萬斯就能夠堅持要求Mazars會計事務(wù)所移交相關(guān)信息，無需再有所顧忌。Mazars也表示過，它將遵守其法律義務(wù)。
這場戰(zhàn)斗已經(jīng)勝利結(jié)束，萬斯的團(tuán)隊也在調(diào)查中取得了重大進(jìn)展，包括采訪到特朗普公司的合作伙伴或熟悉其商業(yè)套路的人。
萬斯團(tuán)隊已經(jīng)與特朗普的前律師、幫助其擺平各項事件的“中間人”邁克爾?科恩取得了聯(lián)系——科恩曾經(jīng)在2016年的美國總統(tǒng)大選期間為特朗普違反競選財務(wù)法，并已經(jīng)認(rèn)罪伏法。萬斯等人還和曾經(jīng)向特朗普提供超過3億美元貸款的德意志銀行（Deutsche Bank AG）代表、與特朗普公司有重要業(yè)務(wù)往來的保險公司怡安集團(tuán)（Aon Plc）進(jìn)行了交談。
咨詢公司FTI的重要意義
知情人士說，萬斯聘請金融咨詢公司FTI Consulting的決定——上個月的《華盛頓郵報》（Washington Post）也報道過——表明，這位檢察官已經(jīng)確定了特朗普公司有哪些行為可能是違法的。
在這樁引人注目的案件中，F(xiàn)TI可以指導(dǎo)萬斯的調(diào)查人員從公司的聲明中看出某些蛛絲馬跡，即哪些說辭能夠幫公司正名、哪些則是純屬自己挖坑自己跳的。如果檢察官確實對特朗普公司或個別官員提起訴訟，則FTI的代表可以在法庭上充當(dāng)專家證人。
這起上溯到最高法院的案子本身不是這場調(diào)查中唯一值得關(guān)注的問題。萬斯已經(jīng)步入他檢察官四年任期的最后一年，但他目前為止尚未公布，是否會在將于今年6月舉行的民主黨初選中繼續(xù)參選。其他幾位候選人也對這一職位虎視眈眈，表示將對他發(fā)起挑戰(zhàn)。
萬斯的團(tuán)隊配備了專業(yè)的工作人員，無論明年1月接任的會是誰，都將繼續(xù)處理今年留下的任何案件，而對特朗普公司的調(diào)查則由他的總顧問凱里?鄧恩指導(dǎo)。四年前，萬斯從達(dá)維律師事務(wù)所（Davis Polk＆Wardwell LLP）招募了鄧恩。目前尚不清楚如果萬斯離任，鄧恩是否還會留下來。（財富中文網(wǎng)）
凱萊布?梅爾比對本文亦有貢獻(xiàn)。
編譯：陳聰聰
Investigators probing President Donald Trump’s finances have gotten hold of some of his tax records, allowing them to move ahead even without a Supreme Court order that would give them eight years of his returns.
Manhattan District Attorney Cyrus Vance Jr., who subpoenaed Trump’s accounting firm Mazars USA in 2019, is leading one of the most closely watched cases that could result in criminal charges. While Vance agreed to await a high-court decision on forcing the handover of tax records from 2011 to 2018, his office now has some of the information from other sources, according to people familiar with the matter.
That information could help Vance support allegations that Trump’s company used accounting gimmicks to overstate the value of its assets when applying for loans and underplay it to reduce its tax bills, according to the people, who asked not to be named because the matter is private.
Charges aren’t imminent as Trump departs Washington. But losing the election in November 2020 meant Trump also will lose what presidential protections he had when he’s replaced by Joe Biden. Among those he claimed: that a sitting president cannot be charged with a crime.
No Sweeping Immunity
Trump invoked that longstanding Justice Department policy to fight Vance’s request for the tax records. In July 2020, the Supreme Court rejected the president’s bid for sweeping immunity but left open the possibility that he could make more specific objections. Lower courts have since rejected Trump’s arguments that the subpoena is overly broad and was issued in bad faith, and the matter is once again before the Supreme Court.
A spokesman for Vance’s office declined to comment on what it was looking at, but the Manhattan prosecutor sketched a possible outline for his investigation in a court filing in September 2020.
In that filing, a response to Trump’s complaint that the subpoena amounted to a “fishing expedition,” Vance cited a range of alleged financial misrepresentations by the Trump Organization already reported in the news media. Taken together, his office wrote, the company could have violated various New York statutes related to tax fraud, insurance fraud and the falsification of business records.
Trump’s Accountants
The Supreme Court, without explanation, has deferred action for the past three months on Trump’s bid to block the subpoena. The delay has kept the document demand on hold because Vance agreed in October 2020 not to enforce the subpoena while the Supreme Court considered Trump’s request.
Should the court reject Trump, Vance would be free to insist that Mazars turn over the information. Mazars has said it will comply with its legal obligations.
Even as the battle has worn on, Vance’s office has made significant progress in its investigation, including interviewing people who worked with the Trump Organization or are familiar with its business practices.
The office has spoken with Michael Cohen, Trump’s former lawyer and “fixer,” who pleaded guilty to violating campaign finance laws on behalf of Trump during his 2016 run. It has also spoken with representatives of Deutsche Bank AG, which has lent more than $300 million to Trump, and Aon Plc, an insurance broker that did significant business with the Trump Organization.
Significance of FTI
Vance’s decision to hire financial consulting firm FTI Consulting, which was reported by the Washington Post last month, suggests that the prosecutor has already identified examples of potential wrongdoing at the Trump Organization, according to the people.
In a high-profile case such as this, FTI can guide Vance’s investigators through a company’s statements and explain any nuances that might justify -- or undermine -- the company’s claims. If prosecutors do file charges against the Trump Organization or individual officers, an FTI representative could serve as an expert witness in court.
The Supreme Court case isn’t the only issue hanging over the DA’s investigation. Vance is in the last year of his current four-year term, but so far hasn’t declared whether he will run for re-election in the Democratic primary, which will be held in June. Several other candidates have said they would challenge him.
While Vance’s office is staffed with career professionals who would proceed with any case launched this year no matter who is DA next January, the Trump Organization probe is being guided by his general counsel, Carey Dunne. Vance recruited Dunne from the law firm of Davis Polk & Wardwell LLP four years ago. It’s not clear whether Dunne would stay on if Vance leaves.
With assistance from Caleb Melby.
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