800美元免稅不再，中國跨境電商如何突圍？
王昉
2025-02-07
中美新一輪貿(mào)易戰(zhàn)在蛇年春節(jié)長假的最后一天打響，Temu、Shein這兩家頭部跨境電商平臺及其服務的千萬零售商家成為首輪受害者，他們在美國賴以成功的低價模式受到根本挑戰(zhàn)，預計部分商家將被迫退出市場。
2月4日，根據(jù)新任美國總統(tǒng)特朗普的一項行政令，美國開始對所有中國輸美商品加征10%關(guān)稅，與此同時，一項曾允許價值低于 800 美元的商品免稅進入美國的小額豁免規(guī)則也被暫停，而后者對來自中國的大量服裝、玩具、小家電等小額商品零售商的沖擊尤其嚴重。
這項小額免稅政策曾是中國跨境電商近年在美國實現(xiàn)爆炸式增長的重要原因，它的取消將削弱中國商品在美國市場的價格優(yōu)勢和效率優(yōu)勢。但行業(yè)觀察者認為，這也為中國跨境電商擺脫白熱化的價格競爭，轉(zhuǎn)向更全面的供應鏈和商業(yè)模式競爭提供了契機。
美國的小額豁免規(guī)則原本是為了簡化小額商品的通關(guān)流程、降低行政成本而設，但過去幾年，尤其是新冠疫情爆發(fā)之后，來自中國的低成本商品數(shù)量迅速增加，給美國本地制造商和零售商帶來巨大的競爭壓力，令這一規(guī)則飽受爭議。
根據(jù)美國海關(guān)和邊境保護局的數(shù)據(jù)，2024財年，美國通過小額豁免規(guī)則進口的貨物數(shù)量超過了13.6億件，較2023年的10億件有顯著增長，其中超過一半的此類包裹來自中國。在美國每天進口的近400萬件小額包裹中，超過30%是通過Temu、Shein這兩家公司運抵美國的。
據(jù)2022年以來，美國國會多次嘗試立法，比如通過設立歧視性標準將中國排除出該項制度，但屢次沒有通過，原因包括此類貿(mào)易政策偏離了中美科技競爭的主線、低價小額包裹能幫助美國緩解通脹壓力、美國對中低端制造回流的訴求不明顯等。
去年9月，拜登政府發(fā)布總統(tǒng)備忘錄，提議一系列規(guī)則補上這一稅務漏洞，但這些規(guī)則到他離任時并未生效。此次特朗普則以小額包裹為芬太尼（一種合成鴉片類藥物）及其制造所需材料提供便利為由，宣布緊急狀態(tài)，對所有中國輸美商品加征10%關(guān)稅。既然所有商品都被制裁，小額豁免制度也連帶取消，實現(xiàn)了對中國商品的“全面排除”。
現(xiàn)在，來自中國的小額包裹不僅面對10%的關(guān)稅，還要疊加此前避開的針對各類商品的多種復雜關(guān)稅。比如，美國至今對中國紡織品執(zhí)行301懲罰關(guān)稅，而單件連衣裙如通過小包裹入境，過去能同時避開一般關(guān)稅和懲罰關(guān)稅，現(xiàn)在則要同時面對多項關(guān)稅。
此外，美國海關(guān)還對這些商品的數(shù)據(jù)申報、保證金和文件規(guī)范性提出了更高要求。企業(yè)必須提供更多關(guān)于貨物目的地和貨物內(nèi)容的詳細信息，例如不再能僅僅將貨物描述為“T恤”，而是要詳細描述為“100%純棉男式 T 恤”。美國海關(guān)已表示，將檢查并正式清關(guān)從中國郵寄的每個包裹。
這一新政給全球物流與投遞系統(tǒng)造成了混亂。2月5日，承擔了大量輸美小包裹的最后一公里配送的美國郵政（US Postal Service）先是宣布暫停接受來自中國內(nèi)地和香港郵局的入境包裹，幾小時后又宣布恢復接受包裹。
同一日，一些中國物流商發(fā)布公告，告知有延誤風險，并要求加收費用。比如云途物流發(fā)布公告稱，因清關(guān)成本大幅度上漲，即日起將加收報關(guān)手續(xù)費20元/票，且在包裹簽入時預收30%關(guān)稅保證金，多退少補。
在同一份公告中，云途物流以一條女士梭織長褲為例計算最新稅率： 基礎(chǔ)稅率28.6%，301條款加征稅率7.5% ，2月4日特朗普新政加征關(guān)稅10%，意味著總稅率達到46.1%。
美國以外，來自中國的海量低價包裹也引發(fā)歐盟的關(guān)注。2月5日，歐盟委員會宣布將與27 個成員國的海關(guān)當局合作，重點關(guān)注電商包裹中可能包含的不安全或假冒產(chǎn)品，并呼吁立法者取消對售價低于 150 歐元的進口商品的免稅政策。去年，有 46 億件低價值包裹進入歐盟，相當于每天 1200 萬件，是 2022 年的三倍，其中超過九成來自中國。
長期關(guān)注跨境貿(mào)易的行業(yè)專家顧登晨認為，美國稅改對中國電商的“價格影響還好”。他在一份研究報告中舉例說，對仍在執(zhí)行301關(guān)稅的紡織品、服裝、鞋類、配飾、旅行用品中的低值商品部分，即便加征7.5%-15%的懲罰關(guān)稅，商品價格只是小幅上漲，價格優(yōu)勢仍然存在，增加的成本或由商家、進口商、物流、消費者等多端共擔，影響可控。
但稅改對效率的影響更大。他說：“過去清關(guān)1次，現(xiàn)在要10次，還要海關(guān)配合，涉及到人、財、物等一系列問題”，這將導致中間商服務價格上漲，所以效率問題最終也將體現(xiàn)為價格問題。
也有行業(yè)專家認為，就算中國商品價格上浮20%，在美國市場依然有競爭力，但中國廠家和電商平臺更應該將此次危機視作擺脫價格戰(zhàn)、提升利潤率、改善全球供應鏈、實現(xiàn)更健康的長期增長的契機。
Temu 和 Shein過去幾年中都已擴大并多樣化了其供應鏈。比如，Shein 已將其制造業(yè)務擴展到土耳其、墨西哥和巴西等國家，以規(guī)避針對中國商品的關(guān)稅壓力。Temu 已經(jīng)采用了半托管物流方法，令平臺上的商家部分掌握定價權(quán)和運營權(quán)，以更靈活地調(diào)整價格和營銷策略，應對關(guān)稅帶來的成本壓力。
它們也在逐步減少對美國市場的依賴，加速拓展歐洲和中東市場。根據(jù)此前The Information的報道，Temu計劃到2025年時，將其在美國市場的商品銷售額占比從當前的60%降低至30%。
美國稅改將促使這兩大電商平臺加快優(yōu)化供應鏈。比如，電商平臺可以把更多的集裝箱提前運往美國的海外倉，讓實際的銷售在貨物抵達美國后再進行，這樣可以優(yōu)化關(guān)稅成本、避免后續(xù)更多的關(guān)稅變化，并減少清關(guān)延遲。有分析師認為，此輪關(guān)稅新政后，海外倉將成為中國跨境電商的標配。
Temu自去年起就開始吸引在美國倉庫有庫存的中國賣家入駐其網(wǎng)站，以便將包裹從美國當?shù)剡\送給美國購物者。
對以往依賴小額豁免政策、沒有海外倉備貨、使用直郵小包物流方式的跨境賣家來說，美國稅務新政則是沉重一擊。此前，大部分這類賣家常常將大貨分成小包裹發(fā)往美國，從而享受800美元以下的關(guān)稅豁免。關(guān)稅上調(diào)可能完全擠壓它們的利潤空間，令生意難以為繼。
一則在社交媒體上流傳的對話中，一位業(yè)內(nèi)從業(yè)者無奈地說：“我們公司今年開工就直接宣布倒閉了。我們主要靠美國的自發(fā)貨，定制類產(chǎn)品的利潤本就只有15%，如今貨代費用一下子暴漲了30%-50%，老板今天在釘釘群里宣布了解散。”
顧登晨在研究報告中說，長期來看，中國跨境電商勢必要實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變：平臺從全托管轉(zhuǎn)半托管，廠商從白牌轉(zhuǎn)品牌，從依賴美國單一市場轉(zhuǎn)向多市場發(fā)展。他認為美國的關(guān)稅新政會加速這一進程。
“難，回報也豐厚。政策調(diào)整，有時候未必不是一個機會?！保ㄘ敻恢形木W(wǎng)）
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