企業(yè)“走出去”前應(yīng)穿上“商業(yè)犯罪防護衣”
????知名咨詢機構(gòu)Kroll 2010年7月發(fā)布的《全球反欺詐調(diào)查》對全球各行業(yè)800多名高管進行問卷調(diào)查,其中有88%的回答者稱他們在過去一年里至少受到過一次欺詐的侵害??梢娚虡I(yè)欺詐,或者說商業(yè)犯罪已經(jīng)成為一種全球普遍現(xiàn)象。根據(jù)同一份調(diào)查,中國企業(yè)在當年受到欺詐行為影響的比例則高達98%,而且欺詐種類五花八門,包括有形資產(chǎn)或庫存盜竊、財務(wù)管理疏漏導(dǎo)致員工欺詐風(fēng)險上升、賣方或供應(yīng)商采購欺詐、市場勾結(jié)等。調(diào)查結(jié)果還顯示中國企業(yè)的反欺詐動力不足,反欺詐方面的投入較少。
????雖然有關(guān)“走出去”的中國企業(yè)面臨商業(yè)犯罪風(fēng)險的統(tǒng)計數(shù)據(jù)不全,但根據(jù)中國企業(yè)風(fēng)險管理意識還較薄弱的現(xiàn)狀以及筆者所在保險公司在全球范圍內(nèi)多年服務(wù)跨國企業(yè)客戶的經(jīng)驗,不難推測,由于信息不對稱、員工遙控不易、對海外政策法律、文化語言及經(jīng)商環(huán)境不熟悉等種種因素,在海外經(jīng)營的中國企業(yè)面臨商業(yè)犯罪或欺詐的風(fēng)險更大。
????說到這里,我有一個小測試與大家分享。通過它,讀者或許可以看出自己的企業(yè)現(xiàn)階段是否充分意識到潛在的欺詐風(fēng)險。
????筆者所在的保險公司之前也給客戶做過相應(yīng)測試,結(jié)果發(fā)現(xiàn),中國企業(yè)“走出去”步伐很快,但往往容易忽視自身的風(fēng)險管理機制建設(shè)。因此建議企業(yè)要先“勤練內(nèi)功”,重視內(nèi)部審計制度和控制流程的建設(shè)和落實,唯有“膽大心細”,才能“走得遠”。
????具體來說,當企業(yè)在國外經(jīng)營時,需認真核查當?shù)厣虡I(yè)伙伴守法合規(guī)和道德誠信的記錄;當聘用當?shù)貑T工時,應(yīng)對其個人信息進行充分了解,確保其之前沒有不良記錄,包括犯罪記錄;對于地處偏遠的分支機構(gòu),建議實行定期和不定期的內(nèi)外部審計,使其得到有效管理和控制。另外,與當?shù)卣氨O(jiān)管機構(gòu)保持良好的關(guān)系也是成功的重要因素。
????此外,建議中國企業(yè)可參考海外的做法,穿上“商業(yè)犯罪防護衣”,通過購買商業(yè)犯罪防護方面的保險來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險,以避免或減輕舞弊欺詐對企業(yè)的負面影響。目前國內(nèi)有些保險機構(gòu)也有類似的“雇員忠誠險”產(chǎn)品供企業(yè)選擇。不過,需要注意的是,這類雇員忠誠險的保險金額多在100萬到2000萬人民幣不等,而且一般承保范圍以國內(nèi)風(fēng)險為限。如果企業(yè)要“走出去”,還應(yīng)考慮保險機構(gòu)是否在國際上有足夠的網(wǎng)點,不僅可以覆蓋足夠的風(fēng)險敞口,而且一旦出險,可以在當?shù)叵硎艿娇旖?、公道、貼心的理賠服務(wù)。
????選擇向保險機構(gòu)購買“商業(yè)犯罪防護保險”來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險時,需要注意保險公司所提供的不僅是“防護衣”,即產(chǎn)品本身,更重要的還是后續(xù)的專業(yè)服務(wù)。例如:利用技術(shù)優(yōu)勢和專業(yè)防損顧問公司為企業(yè)進行舞弊欺詐的風(fēng)險診斷,包括檢查企業(yè)的內(nèi)控流程、措施和疏漏、提供企業(yè)員工舞弊欺詐風(fēng)險意識專業(yè)培訓(xùn)、建立舞弊欺詐的舉報熱線等,做到事前預(yù)防,事后將損失降到最低。
????鑒于目前中國企業(yè)“走出去”風(fēng)險意識較薄弱和投保覆蓋率不高的現(xiàn)況,更有必要在“走出去”時穿上“防護衣”。這對于健全企業(yè)內(nèi)部防范舞弊欺詐機制、協(xié)助企業(yè)更好地適應(yīng)海外營商環(huán)境和監(jiān)管條例將有百利而無一害。
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